Das Wichtigste im Überblick
- Der Dubai Steuersatz beträgt für Unternehmen grundsätzlich 9% auf Gewinne, wobei zahlreiche Ausnahmen und Sonderregelungen in Freihandelszonen existieren
- Für Privatpersonen fallen in Dubai keine Einkommensteuern an, was die VAE zu einem attraktiven Standort für vermögende Privatpersonen macht
- Eine professionelle Beratung ist unverzichtbar, um rechtssichere Strukturen zu schaffen, die sowohl in Dubai als auch im Heimatland anerkannt werden
Die Wahrheit über den Dubai Steuersatz: Chancen und Herausforderungen
Der Steuersatz in Dubai und den Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE) gehört zu den attraktivsten weltweit und lockt jährlich tausende Unternehmer und Privatpersonen an. Doch die verbreitete Vorstellung, in Dubai gäbe es überhaupt keine Steuern, entspricht nicht mehr vollständig der Realität. Mit der Einführung der Körperschaftsteuer von 9% im Jahr 2023 haben sich die steuerlichen Rahmenbedingungen verändert – bieten aber nach wie vor erhebliche Vorteile gegenüber den meisten westlichen Steuersystemen.
Wer eine Geschäftsverlagerung oder einen persönlichen Umzug nach Dubai in Betracht zieht, steht vor komplexen Fragestellungen: Welche steuerlichen Vorteile bietet Dubai tatsächlich? Wie wirken sich diese auf die Gesamtsteuerlast aus? Und welche legalen Gestaltungsmöglichkeiten existieren, um die eigene Steuersituation zu optimieren? Gerade bei einer Firmengründung in Dubai spielen diese steuerlichen Aspekte eine entscheidende Rolle für den langfristigen Erfolg des Unternehmens.
Bei Swiss Trust begleiten wir seit vielen Jahren internationale Unternehmen und Privatpersonen auf ihrem Weg nach Dubai. Unser erfahrenes Team aus Steuerexperten und Rechtsberatern kennt nicht nur die lokalen Gegebenheiten, sondern auch die rechtlichen Anforderungen in den Heimatländern unserer Mandanten.
Das Steuersystem in Dubai: Aktuelle Regelungen und Besonderheiten
Die historische Entwicklung des Steuersystems
Die steuerliche Attraktivität Dubais hat historische Wurzeln. Seit der Unabhängigkeit der VAE im Jahr 1971 ermöglichten die reichen Ölvorkommen ein Staatswesen ohne die Notwendigkeit umfassender Steuern. Dies hat die Golfregion und insbesondere Dubai zu einem bevorzugten Standort für internationale Unternehmen und vermögende Privatpersonen gemacht.
Im Laufe der Jahre hat Dubai sein Steuersystem behutsam weiterentwickelt, um die wirtschaftliche Diversifizierung voranzutreiben und internationalen Standards zu entsprechen. Dennoch bleibt die Steuerbelastung im internationalen Vergleich außergewöhnlich niedrig.
Aktuelle Steuerregelungen für Unternehmen in Dubai
Seit dem 1. Juni 2023 gilt in den VAE erstmals eine allgemeine Körperschaftsteuer. Der Dubai Steuersatz für Unternehmen beträgt grundsätzlich 9% auf den Jahresgewinn. Dieser Steuersatz gilt für alle unternehmerischen Gewinne – unabhängig davon, ob diese von Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften oder Einzelunternehmern erwirtschaftet werden.
Es existieren jedoch wichtige Ausnahmen:
- Unternehmen mit einem Jahresumsatz unter 750.000 Euro sind von der Besteuerung ausgenommen
- Bei Gewinnen unter 100.000 Euro fällt keine Körperschaftsteuer an
- Bei Gewinnen über 100.000 Euro wird nur der darüberliegende Teil mit 9% besteuert
- Bestimmte Branchen wie Hersteller von Waren, Holding-Gesellschaften und Unternehmen in der Vermögensverwaltung können unter bestimmten Voraussetzungen von der Besteuerung ausgenommen sein
Besonders attraktiv sind die Freihandelszonen (Free Zones) in Dubai, die unter bestimmten Bedingungen eine vollständige Steuerbefreiung bieten können. Allerdings gilt hierbei die zentrale Voraussetzung, dass die Wertschöpfung tatsächlich in der Freihandelszone erfolgt und nicht etwa aus dem Ausland gesteuert wird.
Besteuerung für Privatpersonen in Dubai
Für Privatpersonen bietet Dubai nach wie vor erhebliche steuerliche Vorteile. Es existiert keine:
- Einkommensteuer auf private Einkünfte
- Vermögensteuer
- Erbschaftsteuer
- Kapitalertragsteuer
Dies bedeutet, dass Einkünfte aus der Vermietung und Verpachtung von Immobilien, Kapitalvermögen oder dem Verkauf von Wirtschaftsgütern des Privatvermögens in Dubai komplett steuerfrei bleiben. Lediglich beim Konsum fällt eine Mehrwertsteuer von 5% an – deutlich niedriger als in den meisten europäischen Ländern.
Strategien zur optimalen Nutzung des Dubai Steuersatzes
Auswahl der optimalen Rechtsform und des Standorts
Eine der wichtigsten Entscheidungen bei der Gründung eines Unternehmens in Dubai ist die Wahl zwischen einer Niederlassung im Mainland Dubai oder in einer der zahlreichen Freihandelszonen.
Mainland Dubai erlaubt Geschäfte im gesamten Emirat ohne Einschränkungen, direkte Verträge mit der Regierung und kennt keine Beschränkungen beim Geschäftsumfang. Dies macht es für Unternehmen attraktiv, die eng mit lokalen Kunden und Behörden zusammenarbeiten möchten.
Freihandelszonen bieten potenziell vollständige Steuerbefreiung, 100% ausländisches Eigentum (wie mittlerweile auch im Mainland möglich) und eine vereinfachte Unternehmensgründung und -führung. Jede Freezone hat zudem spezifische Vorteile je nach ihrem Branchenfokus, was sie für bestimmte Geschäftsmodelle besonders attraktiv macht.
Bei Swiss Trust analysieren wir Ihre spezifischen Geschäftsziele und entwickeln eine maßgeschneiderte Strategie. Wir berücksichtigen dabei nicht nur steuerliche Aspekte, sondern auch praktische Faktoren wie Standortvorteile, Infrastruktur und Zugang zu Märkten.
Gestaltung von Holdingstrukturen mit UAE-Gesellschaften
Eine besonders effektive Strategie zur Steueroptimierung ist die Implementierung von Holdingstrukturen mit UAE-Gesellschaften. Dubai bietet exzellente Rahmenbedingungen für IP-Holding-Modelle zur Verwaltung von Marken und Patenten, Finanzholdings zur effizienten Kapitalverwaltung sowie operative Holdings zur Steuerung internationaler Geschäftsaktivitäten. Diese Strukturen ermöglichen eine legale Steueroptimierung bei gleichzeitiger Wahrung aller Compliance-Anforderungen.
Swiss Trust hat in den letzten Jahren über zahlreiche Unternehmenskunden erfolgreich bei der Etablierung solcher Strukturen unterstützt. Unsere Mandanten konnten ihre effektive Steuerlast reduzieren, während wir gleichzeitig alle rechtlichen Anforderungen in den Heimatjurisdiktionen sicherstellen.
Implementierung von Substanzkonzepten
Ein zentraler Aspekt jeder erfolgreichen Steuerstruktur mit Dubai-Bezug ist die Schaffung von ausreichender wirtschaftlicher Substanz. Dies ist entscheidend, um Vorwürfen des Gestaltungsmissbrauchs vorzubeugen und die Anerkennung der Struktur im Heimatland sicherzustellen.
Zu den wichtigen Substanzfaktoren gehören eine physische Präsenz mit tatsächlichen Büroräumen, qualifiziertes Personal vor Ort und eine lokale Geschäftsführung mit nachweisbarer Entscheidungsbefugnis. Ebenso wichtig sind eine dokumentierte Geschäftstätigkeit in Dubai sowie eine ordnungsgemäße Buchführung und sorgfältige Dokumentation aller geschäftlichen Aktivitäten, um den Anforderungen der heimischen Steuerbehörden zu genügen.
Swiss Trust berät Sie umfassend zur Implementierung dieser Substanzkriterien und begleitet Sie bei allen praktischen Schritten – von der Bürosuche über die Personalrekrutierung bis hin zur Einrichtung lokaler Bankkonten.
Herausforderungen und Compliance-Anforderungen
Wegzugsbesteuerung im Heimatland
Bei der Verlagerung von Geschäftsaktivitäten oder dem persönlichen Wegzug nach Dubai ist die Wegzugsbesteuerung im Heimatland eine zentrale Herausforderung. Viele Länder haben Regelungen eingeführt, die bei einer Verlagerung von Vermögenswerten ins Ausland zu einer sofortigen Besteuerung stiller Reserven führen können.
Swiss Trust entwickelt maßgeschneiderte Exit-Strategien, die eine minimale Steuerbelastung beim Wegzug sicherstellen. Wir berücksichtigen dabei alle relevanten Aspekte wie die optimale Gestaltung des Zeitpunkts der Verlagerung und die schrittweise Übertragung von Vermögenswerten. Ebenso wichtig ist die Nutzung von Doppelbesteuerungsabkommen und die vorausschauende Optimierung der Unternehmensstruktur vor dem Wegzug, um steuerliche Nachteile zu vermeiden.
Doppelbesteuerungsabkommen und internationale Steuerregelungen
Die VAE haben mit zahlreichen Ländern Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) abgeschlossen, die dabei helfen, eine doppelte Besteuerung zu vermeiden. Die korrekte Anwendung dieser Abkommen erfordert jedoch fundiertes Fachwissen und eine sorgfältige Planung.
Zudem müssen internationale Steuerregelungen wie die globale Mindeststeuer von 15% (OECD Pillar Two) und die Hinzurechnungsbesteuerung für ausländische Niederlassungen berücksichtigt werden. Diese können die Vorteile des günstigen Dubai Steuersatzes unter bestimmten Umständen einschränken.
Compliance und Reporting-Anforderungen
Ein oft unterschätzter Aspekt bei der Nutzung des Dubai Steuersatzes sind die lokalen Compliance- und Reporting-Anforderungen. Trotz der niedrigen Steuern bestehen in den VAE klare Vorgaben für die Führung einer ordnungsgemäßen Buchhaltung nach IFRS-Standard, regelmäßige Jahresabschlüsse und Prüfungen sowie eine korrekte Mehrwertsteuer-Registrierung und -Erklärung. Hinzu kommen die Einhaltung der Economic Substance Regulations (ESR) mit entsprechenden Reporting-Pflichten und die verpflichtende Ultimate Beneficial Owner (UBO) Registrierung, die transparent offenlegt, wer die tatsächlichen wirtschaftlichen Eigentümer einer Gesellschaft sind.
Swiss Trust begleitet Sie durch diesen regulatorischen Rahmen und stellt sicher, dass Ihre Dubai-Struktur allen lokalen und internationalen Anforderungen entspricht.
Swiss Trust: Ihr Partner für steueroptimale Dubai-Strukturen
Umfassende Expertise und langjährige Erfahrung
Seit vielen Jahren unterstützt Swiss Trust Unternehmen und Privatpersonen bei der Optimierung ihrer Steuerstruktur mit Dubai. Unser internationales Team aus Steuerexperten, Juristen und Wirtschaftsberatern verbindet fundiertes Fachwissen mit praktischer Erfahrung.
Unsere Expertise umfasst die lokalen Steuervorschriften in den VAE sowie internationale Steuerabkommen und -regelungen in ihrer ganzen Komplexität. Wir sind spezialisiert auf die Wegzugsbesteuerung in den Heimatländern unserer Mandanten und die Strukturierung von komplexen internationalen Unternehmensmodellen, die sowohl steuerlich optimiert als auch rechtlich einwandfrei sind.
Maßgeschneiderte Lösungen für Ihre individuelle Situation
Jede Situation ist einzigartig und erfordert eine maßgeschneiderte Lösung. Bei Swiss Trust stehen Ihre spezifischen Ziele und Anforderungen im Mittelpunkt unserer Beratung. Wir entwickeln Strategien, die optimal auf Ihre persönliche oder unternehmerische Situation zugeschnitten sind.
Unser Ansatz umfasst zunächst eine eingehende Analyse Ihrer aktuellen Situation, gefolgt von der Entwicklung verschiedener Optionen zur Steueroptimierung. Wir nehmen dann eine detaillierte Bewertung der Vor- und Nachteile jeder Option vor und empfehlen die für Sie optimale Strategie. Schließlich bieten wir umfassende Unterstützung bei der Umsetzung, damit Sie sich auf Ihr Kerngeschäft konzentrieren können, während wir die steuerlichen und rechtlichen Aspekte zuverlässig managen.
Der Weg zu Ihrer optimalen Dubai-Struktur
Schritt 1: Kostenfreies Erstgespräch
In einem 30-minütigen kostenlosen Erstgespräch analysieren wir Ihre individuelle Situation und geben eine erste Einschätzung des Potenzials für eine steueroptimierte Dubai-Struktur.
Schritt 2: Detailliertes Strategiegespräch
Bei Interesse folgt ein tiefergehendes Strategiegespräch, für das wir vorab einen strukturierten Fragebogen zur Vorbereitung zusenden.
Schritt 3: Maßgeschneidertes Konzept
Auf Basis der gesammelten Informationen erarbeiten wir ein individuelles Konzept mit konkreten Handlungsempfehlungen und einem transparenten Kostenrahmen.
Schritt 4: Professionelle Umsetzung
Bei Beauftragung setzen wir die Strategie nach einem klar definierten Projektplan um und begleiten Sie durch den gesamten Prozess – von der Unternehmensgründung über die Einrichtung der Geschäftsräume bis hin zur laufenden Steuerberatung.
Dubai Steuersatz als Chance für internationale Steueroptimierung
Der Dubai Steuersatz bietet nach wie vor erhebliche Vorteile für Unternehmen und Privatpersonen. Mit einem Körperschaftsteuersatz von nur 9% und zahlreichen Ausnahmeregelungen sowie der kompletten Abwesenheit von Einkommensteuern für Privatpersonen bleiben die VAE ein attraktiver Standort für internationale Steuerplanung.
Die Nutzung dieser Vorteile erfordert jedoch fundiertes Fachwissen und eine sorgfältige Strukturierung. Besonders wichtig ist die Schaffung ausreichender wirtschaftlicher Substanz, um die Anerkennung der Struktur im Heimatland sicherzustellen.
Swiss Trust verfügt über umfassende Expertise und langjährige Erfahrung in der Konzeption und Umsetzung steueroptimaler Dubai-Strukturen. Wir begleiten Sie durch den gesamten Prozess – von der ersten Idee bis zur erfolgreichen Implementierung.
Kontaktieren Sie uns noch heute für ein unverbindliches Erstgespräch und erfahren Sie, wie Sie den attraktiven Dubai Steuersatz für Ihre persönliche oder unternehmerische Situation optimal nutzen können.
Häufig gestellte Fragen
Stimmt es, dass man in Dubai gar keine Steuern zahlen muss?
Nein, dies ist ein verbreiteter Irrtum. Für Privatpersonen gibt es keine Einkommensteuer, aber seit 2023 existiert eine Körperschaftsteuer von 9% für Unternehmen und seit 2018 eine Mehrwertsteuer von 5%.
Welche Voraussetzungen muss ich erfüllen, um steuerfrei in Dubai zu leben?
Sie benötigen einen gültigen Aufenthaltstitel in den VAE und dürfen die Kriterien der steuerlichen Ansässigkeit in Ihrem Heimatland nicht mehr erfüllen. Dies bedeutet meist, weniger als 183 Tage im Jahr im Heimatland zu verbringen und den Lebensmittelpunkt nachweislich nach Dubai zu verlagern.
Welche Unternehmensformen bieten in Dubai die besten steuerlichen Vorteile?
Gesellschaften in Freihandelszonen können unter bestimmten Voraussetzungen vollständig von der Körperschaftsteuer befreit sein. Besonders attraktiv sind Holdinggesellschaften, Unternehmen in der Vermögensverwaltung und produzierende Betriebe.
Was bedeutet die neue Körperschaftsteuer von 9% für mein Unternehmen in Dubai?
Die seit Juni 2023 geltende Körperschaftsteuer betrifft grundsätzlich alle unternehmerischen Aktivitäten in den VAE. Allerdings sind Gewinne unter 100.000 Euro steuerfrei und Unternehmen mit Jahresumsatz unter 750.000 Euro komplett von der Besteuerung ausgenommen.
Wie kann ich eine Doppelbesteuerung zwischen meinem Heimatland und Dubai vermeiden?
Die VAE haben mit zahlreichen Ländern Doppelbesteuerungsabkommen abgeschlossen, die regeln, welcher Staat in welchem Umfang Steuern erheben darf. Eine sorgfältige Strukturierung unter Berücksichtigung dieser Abkommen und ausreichender wirtschaftlicher Substanz in Dubai ist essentiell.
Welche Substanzanforderungen muss mein Unternehmen in Dubai erfüllen?
Ihre Dubai-Gesellschaft muss über echte wirtschaftliche Substanz verfügen, um international anerkannt zu werden. Dazu gehören physische Büroräume, qualifiziertes Personal vor Ort, lokale Entscheidungsträger und eine nachweisbare Geschäftstätigkeit in den VAE.
Wie funktioniert die Wegzugsbesteuerung bei der Verlagerung nach Dubai?
Bei der Verlagerung von Vermögenswerten ins Ausland erheben viele Länder eine Wegzugssteuer auf stille Reserven, was zu erheblichen Belastungen führen kann. Eine sorgfältige Planung mit schrittweiser Übertragung von Vermögenswerten und strategischer Nutzung von Steuerabkommen minimiert diese Last.
Welche Compliance-Anforderungen bestehen für Unternehmen in Dubai?
Unternehmen in Dubai müssen trotz niedriger Steuern verschiedene Compliance-Anforderungen erfüllen, darunter Buchführung nach IFRS-Standards, regelmäßige Berichterstattung und Mehrwertsteuerdeklarationen. Hinzu kommen die Economic Substance Regulations und UBO-Registrierungspflichten.
Wie wirkt sich die globale Mindeststeuer von 15% auf Dubai-Strukturen aus?
Die globale Mindeststeuer betrifft nur multinationale Unternehmen mit einem Jahresumsatz über 750 Millionen Euro. Für kleinere und mittelständische Unternehmen bleibt Dubai weiterhin steuerlich hochattraktiv, da sie von dieser Regelung nicht betroffen sind.
Wie starte ich am besten mit der Planung einer steueroptimalen Dubai-Struktur?
Der erste Schritt ist eine gründliche Analyse Ihrer aktuellen Situation und Ihrer Ziele. Swiss Trust bietet ein kostenfreies Erstgespräch, gefolgt von einem detaillierten Strategiegespräch, auf dessen Basis ein maßgeschneidertes Konzept entwickelt wird.
